Con el último trimestre en marcha, ahora sí que sí: toca preparar el cierre fiscal del ejercicio para evitar sanciones de Hacienda. En Taxa Asesores, acompañamos a autónomos y pequeñas empresas para que lleguen al final del año sin sobresaltos. Te presentamos un checklist práctico y útil para revisar tus obligaciones, ordenar documentación y evitar sanciones de Hacienda antes de que acabe el año.
Checklist para evitar sanciones de Hacienda
1. Revisa presentaciones clave: IVA, IRPF y resumen anual
Modelos trimestrales como el 303 (IVA) y el 130/131 (pagos fraccionados del IRPF) deben estar correctamente presentados y con cálculos revisados. Un error común en el 303 o el 130 puede interpretarse como intento de fraude fiscal
2. Cierre contable impecable
Realiza una revisión exhaustiva de ingresos, gastos, inversiones y amortizaciones, asegurándote de que están correctamente reflejados en tu contabilidad
Haz la conciliación bancaria y verifica que todas las facturas y pagos estén registrados. Un cierre contable bien hecho es clave para evitar errores al presentar las cuentas anuales.
3. Conservación de documentación ¡y por cuatro años!
La Agencia Tributaria exige guardar los justificantes de la declaración de la Renta, certificados de retenciones, donaciones, gastos deducibles y otros documentos fiscales durante al menos cuatro años. La falta de documentos puede acarrear multas de entre 150 y 6.000€
4. Movimientos bancarios: justifica todo y evita sanciones de Hacienda
Hacienda vigila, cada vez más, los movimientos bancarios: Los ingresos o retiradas en efectivo deben estar justificados. De lo contrario, pueden conllevar sanciones desde el 50% hasta el 150% del importe irregular
Transferencias o movimientos grandes no declarados conllevan multas que, en casos extremos, pueden alcanzan los 150.000 €
5. Modelo 720: declaración informativa para bienes en el extranjero
Si tienes bienes, cuentas o derechos en el extranjero que superan los 50.000€, estás obligado a presentar el modelo 720, entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Las sanciones por no presentarlo pueden alcanzar los 20.000€, o un porcentaje sobre el valor omitido
6. Plazos y recargos: cuanto antes mejor
Si te retrasas en el pago de impuestos, Hacienda aplica recargos:
- Hasta 3 meses: 5%
- Entre 3 y 6 meses: 10%
- Entre 6 y 12 meses: 15%
- Más de 12 meses: 20% + intereses
Y si Hacienda actúa primero, la sanción puede aumentar hasta el 50% adicional.
7. Ajustes voluntarios y alegaciones
¿Detectaste algún error tras presentar una declaración? Puedes presentar una declaración complementaria antes de un requerimiento formal. Esto reduce o elimina sanciones
En caso de sanción, estás en tu derecho de presentar alegaciones, solicitar reducción o mostrar conformidad para recibir un trato más favorable
8. Planifica deducciones antes del 31 de diciembre y evita sanciones de Hacienda
Deducciones como aportaciones a planes de pensiones, donativos, seguros o gastos educativos deben realizarse antes de que finalice el año. El timing influye en tu próxima declaración de la Renta
Asesoramiento experto con Taxa Asesores
En Taxa Asesores te acompañamos para revisar todo y ayudarte con cada paso. No dejes que el fin de año te pille desprevenido. Organizar tu cierre fiscal ahora es sinónimo de evitar sanciones de Hacienda, recargos o requerimientos futuros. En Taxa Asesores, asesoramos a autónomos y pymes, contamos con más de 30 años de experiencia y un enfoque cercano en Madrid
Contacta con nosotros para una revisión personalizada y asegúrate de terminar el año con la tranquilidad que mereces.
