Con la llegada de 2026 se avecinan cambios importantes en materia fiscal y laboral que afectarán tanto a autónomos como a pymes. Cada nuevo ejercicio trae consigo actualizaciones normativas, ajustes en cotizaciones y modificaciones en deducciones o impuestos, y no anticiparse puede tener un impacto directo en las finanzas del negocio. Vamos a conocer las novedades fiscales y laborales en 2026-
En Taxa Asesores, hemos preparado un resumen con las principales novedades fiscales y laborales para 2026, para que puedas planificar con antelación y empezar el año con tu empresa al día y en orden.
Novedades fiscales y laborales 2026
Subida de las cuotas de autónomos
Una de las medidas más destacadas para 2026 será la subida de las cuotas de los autónomos. La Seguridad Social aplicará la nueva tabla de cotización por ingresos reales, dentro del plan de transición iniciado en 2023. De esto ya hablamos de forma detallada en nuestro post anterior.
Esto significa que las cuotas aumentarán progresivamente en función de los rendimientos netos declarados. Los autónomos con menores ingresos verán incrementos más moderados, mientras que los de tramos altos afrontarán subidas más notables.
Cambios en el IRPF y deducciones
El ejercicio 2026 traerá también ajustes en el IRPF. Se espera una actualización de los tramos autonómicos y estatales, además de cambios en algunas deducciones personales y familiares.
El Ministerio de Hacienda ha anunciado su intención de ajustar los mínimos exentos y deducciones por maternidad y familia numerosa, así como actualizar los límites de aportaciones a planes de pensiones, que podrían incrementarse ligeramente respecto al ejercicio anterior.
Asimismo, se mantendrán los beneficios fiscales para inversiones en digitalización, eficiencia energética y sostenibilidad, especialmente en pymes.
Desde Taxa Asesores te recomendamos revisar tu previsión fiscal antes del cierre del año y valorar si te interesa adelantar gastos o inversiones para aprovechar deducciones de 2025 antes de que cambien los límites.
Nuevas obligaciones de facturación electrónica
2026 será también el año en el que se consolide la obligatoriedad de la facturación electrónica para autónomos y empresas, en virtud de la Ley Crea y Crece.
A partir del próximo año, todos los negocios deberán emitir facturas electrónicas en sus operaciones con otros empresarios o profesionales. El objetivo es mejorar la trazabilidad, reducir la morosidad y reforzar el control tributario. Sobre este tema también dedicamos un post completo en el blog.
Aunque la medida se implementará de forma gradual, muchas empresas ya deben adaptar sus sistemas antes de que termine 2025 para cumplir desde enero.
Cambios laborales: salario mínimo y cotizaciones
En el ámbito laboral, el Gobierno ya ha confirmado que el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) volverá a subir en 2026. El incremento rondará entre el 3% y el 4%, lo que elevará la cifra actual hasta los 1.175–1.200€ mensuales en 14 pagas.
Este aumento impactará directamente en los costes laborales de las empresas, especialmente aquellas con plantillas en sectores con sueldos ajustados o convenios con tablas ligadas al SMI.
Además, se espera una revisión de las bases máximas y mínimas de cotización para todos los regímenes, incluidos los trabajadores asalariados, lo que implicará un aumento de las cuotas a la Seguridad Social para empresas y autónomos.
Impulso a la transición verde y la digitalización
El nuevo año vendrá acompañado de un refuerzo en los programas de ayudas a la eficiencia energética, movilidad sostenible y digitalización empresarial, financiados con fondos europeos Next Generation. Son los mismos que han gestionado todo lo relacionado con el Kit Digital
Estas subvenciones seguirán disponibles durante buena parte de 2026 y su objetivo será ayudar a las empresas a modernizar procesos, reducir emisiones y avanzar hacia un modelo más digital y sostenible.
Te recomendamos consultar con tu asesor las ayudas abiertas en tu comunidad autónoma antes de final de año. En Taxa Asesores te ayudamos a identificar y tramitar las subvenciones más adecuadas para tu negocio.
Más control y digitalización de la administración tributaria
La Agencia Tributaria continuará reforzando sus mecanismos de cruce de datos e inspección digital, especialmente sobre las declaraciones de IVA y las operaciones entre empresas.
Se prevé un endurecimiento en los controles sobre la deducción de gastos, la justificación de facturas y la correcta aplicación del IVA en operaciones intracomunitarias.
Para evitar sustos desagradables y sorpresas, mantén una contabilidad transparente y al día, guarda toda la documentación de tus operaciones y apóyate en tu asesoría para revisar la coherencia de tus declaraciones.
El año 2026 llega con cambios significativos en materia fiscal y laboral, que obligan a empresas y autónomos a prepararse con tiempo. La subida de cuotas, los ajustes en IRPF, la facturación electrónica y el nuevo SMI marcarán la agenda del próximo ejercicio.
Planificar antes del cierre de 2025 es la mejor forma de evitar imprevistos y optimizar tus recursos. En Taxa Asesores, te ayudamos a anticipar los cambios, adaptar tu empresa a las nuevas normativas y aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles.
¿Quieres empezar el nuevo año con tu empresa preparada?
Contáctanos y planifica con nosotros tu estrategia fiscal y laboral para 2026.
